Quanto o MEI pode tirar para si todo mês

O MEI pode tirar para si o que sobra depois de pagar todos os custos do negócio, mas o valor seguro é menor: uma retirada fixa, calculada sobre o lucro médio dos últimos meses, que deixe uma parte no caixa para os meses fracos. Não existe percentual definido em lei para isso. Abaixo está a conta passo a passo e o que essa retirada significa no Imposto de Renda.

Faturamento não é salário

O erro mais comum é olhar quanto vendeu e achar que tudo é seu. Do faturamento ainda saem:

• mercadoria, matéria-prima e material de trabalho;
• o DAS do mês;
• taxas de maquininha e tarifas bancárias;
• aluguel do ponto, internet, transporte, gás, energia usada no trabalho;
• parcelas de equipamento comprado a prazo.

O que sobra depois disso é o lucro. A retirada sai do lucro, nunca do faturamento.

Passo 1: descubra o lucro médio

Um mês só engana. Pegue pelo menos os três últimos meses (o ideal é seis) e faça, para cada um:

lucro do mês = entradas do negócio - saídas do negócio

Depois some e divida pelo número de meses. Se você ainda não tem esses números, comece pelo fluxo de caixa e anote por dois ou três meses antes de fixar a retirada.

Passo 2: separe o que o negócio precisa guardar

Antes de decidir quanto vai para casa, reserve uma fatia do lucro para o próprio negócio:

• reserva para meses fracos: comércio de praia no inverno, buffet fora de época de festa, aula particular nas férias escolares;
• reposição e manutenção: equipamento que quebra, ferramenta que gasta;
• crescimento: estoque maior para uma data forte, curso, material novo.

Uma referência prática usada por muita gente é deixar entre 10% e 20% do lucro no negócio até formar a reserva. Não é regra, é ponto de partida. O guia sobre reserva do negócio mostra como chegar ao valor de proteção.

Passo 3: faça a conta

Imagine um MEI que faz entregas de bicicleta, com estes números hipotéticos nos últimos quatro meses:

Lucro médio: (R$ 2.300 + R$ 1.950 + R$ 2.450 + R$ 1.800) ÷ 4 = R$ 8.500 ÷ 4 = R$ 2.125.

Ele decide deixar 15% no negócio: R$ 2.125 × 15% ≈ R$ 320.

Retirada fixa: R$ 2.125 - R$ 320 = R$ 1.805. Para facilitar, arredonda para R$ 1.800 por mês, transferidos todo dia 5.

Repare que no mês 4 o lucro foi R$ 1.800, igual à retirada. Se fosse menor, a diferença sairia da reserva, e é para isso que ela existe.

Passo 4: teste o valor contra o pior mês

Olhe o pior mês dos últimos doze. Se a retirada for maior que o lucro desse mês, você precisa de reserva suficiente para cobrir a diferença durante a temporada fraca.

Exemplo: se no pior mês o lucro foi R$ 1.000 e a retirada é R$ 1.800, faltam R$ 800 naquele mês. Se a temporada fraca dura três meses, a reserva precisa ter pelo menos R$ 2.400 (3 × R$ 800) antes dela começar.

Se não der, as saídas são duas: baixar a retirada nesses meses ou rever o preço. O guia de como calcular o preço de venda mostra como incluir o seu próprio trabalho no preço.

O que muda no Imposto de Renda

A retirada do MEI é dinheiro da empresa indo para a pessoa física. Para o Imposto de Renda da Pessoa Física, a Receita Federal separa duas partes:

• parte isenta: um percentual do faturamento anual, que depende da atividade. A regra usa 8% para comércio, indústria e transporte de carga, 16% para transporte de passageiros e 32% para serviços em geral;
• parte tributável: o lucro que passar dessa parcela isenta, quando não há contabilidade completa para provar um lucro isento maior.

Exemplo simples

Imagine um MEI de serviços com faturamento anual hipotético de R$ 40.000 e despesas de R$ 10.000. Lucro do ano: R$ 30.000.

Parte isenta: R$ 40.000 × 32% = R$ 12.800.

Parte tributável: R$ 30.000 - R$ 12.800 = R$ 17.200.

Esse valor tributável se soma aos outros rendimentos da pessoa (um emprego, por exemplo) para ver se ela precisa declarar e se há imposto a pagar. Os limites de obrigatoriedade mudam todo ano e são divulgados pela Receita Federal. O tema completo está no guia sobre MEI e Imposto de Renda. Cada caso tem detalhes; se tiver dúvida, procure um contador.

INSS: a retirada não muda nada

A contribuição do MEI ao INSS já vem dentro do DAS, calculada sobre o salário mínimo. Tirar mais ou menos dinheiro da empresa não altera essa contribuição nem o valor dos benefícios. Quem quer aposentadoria com valor acima do mínimo precisa olhar a complementação do INSS.

Retirada fixa ou variável?

Há quem prefira tirar uma porcentagem do lucro de cada mês, em vez de um valor fixo. Funciona, mas a casa passa a receber valores diferentes todo mês, o que complica pagar aluguel e contas fixas. Um meio-termo comum é combinar uma retirada fixa menor e, no fim de cada trimestre, um extra se o caixa e a reserva estiverem em dia.

Quando rever a retirada

• A cada três meses, refaça o lucro médio.
• Sempre que subir preço ou mudar fornecedor.
• Quando a reserva estiver completa (aí dá para aumentar a retirada).
• Quando o negócio passar a vender bem mais ou bem menos.