Reserva do negócio: quanto guardar para o mês fraco

A reserva do negócio é o dinheiro guardado para pagar as contas da empresa quando as vendas caem ou surge um gasto inesperado. Uma forma prática de definir o valor é somar as saídas fixas de um mês e multiplicar pelo número de meses fracos que o seu negócio costuma ter, ajustando para cima se você depende de um único cliente ou equipamento. Ela fica separada da reserva da casa, num lugar de saque rápido.

Para que serve a reserva do negócio

Ela existe para três situações:

• mês fraco previsível: a temporada baixa que se repete todo ano;
• imprevisto do trabalho: a máquina de costura quebrou, a moto precisa de conserto, o cliente grande atrasou;
• oportunidade: comprar estoque mais barato à vista antes de uma data forte.

Sem reserva, cada uma dessas situações vira cheque especial, cartão de crédito ou empréstimo, com juros que comem o lucro dos meses seguintes. O guia sobre crédito para MEI mostra o que comparar quando o empréstimo é inevitável.

Reserva do negócio e reserva da casa

São duas coisas diferentes, com donos diferentes:

Se você ainda mistura contas, comece pelo guia de separar o dinheiro do MEI do dinheiro de casa. Sem essa separação, a reserva do negócio acaba pagando a feira e some.

Passo 1: some as saídas fixas de um mês

Pegue o seu fluxo de caixa e liste as saídas que acontecem todo mês mesmo vendendo pouco:

• DAS;
• aluguel do ponto ou da sala;
• internet, telefone, energia ligada ao trabalho;
• parcelas de equipamento;
• a sua retirada mínima (o valor sem o qual a casa não fecha).

Compras de mercadoria variam com as vendas, então entram só na parte mínima necessária para continuar funcionando.

Passo 2: conte os meses fracos

Olhe os últimos doze meses. Em quantos as entradas não cobriram as saídas? Se você tem pouco histórico, pense no seu ramo: sorvete no inverno, material escolar fora de janeiro e fevereiro, decoração fora da época de festas.

Uma referência usada em muitos materiais de educação financeira para pequenos negócios é ter de três a seis meses de saídas fixas guardados. Use isso como ponto de partida, não como regra.

Passo 3: ajuste pelo seu risco

Aumente a meta se:

• um único cliente responde por grande parte do faturamento;
• você depende de um equipamento caro para trabalhar;
• as vendas variam muito de um mês para o outro.

Pode ser menor se as vendas são estáveis e você tem vários clientes pequenos.

Exemplo de cálculo

Imagine uma MEI que faz decoração de festas, com números hipotéticos:

• DAS do exemplo: R$ 80 (confira o valor vigente no Portal do Empreendedor);
• aluguel de um depósito pequeno: R$ 400;
• telefone e internet: R$ 120;
• parcela de um equipamento: R$ 200;
• retirada mínima para a casa: R$ 1.200.

Saídas fixas do mês: R$ 80 + R$ 400 + R$ 120 + R$ 200 + R$ 1.200 = R$ 2.000.

Ela tem três meses fracos por ano, logo a meta é: 3 × R$ 2.000 = R$ 6.000.

Se ela deixar R$ 500 por mês no negócio, chega à meta em R$ 6.000 ÷ R$ 500 = 12 meses. Se só conseguir R$ 250, leva 24 meses. Começar pequeno ainda é melhor do que não começar.

Onde deixar o dinheiro

A reserva precisa de duas qualidades: saque rápido (liquidez) e baixo risco. Rendimento vem depois.

Opções comuns, sem indicação de nenhuma em particular:

• saldo na própria conta do CNPJ;
• aplicação de liquidez diária oferecida pela instituição da conta;
• outras aplicações conservadoras de resgate rápido.

Antes de aplicar, confira:

1. Prazo de resgate: o dinheiro cai no mesmo dia? Há carência?
2. Custos: há taxa de administração ou tarifa?
3. Cobertura do FGC: o Fundo Garantidor de Créditos protege depósitos à vista, poupança e alguns investimentos, como CDB, até um limite por CPF ou CNPJ em cada instituição ou conglomerado. Quanto vale esse teto hoje e quais produtos entram na cobertura, você confere direto no site do fundo.
4. Instituição autorizada: confira no site do Banco Central se ela é autorizada a funcionar.

Evite deixar a reserva em algo que você não entende ou que promete ganho alto. Reserva não é lugar de risco.

Reserva não precisa ficar toda num lugar só

Uma divisão comum é deixar o valor de um mês na conta do CNPJ, para imprevistos do dia a dia, e o restante numa aplicação de liquidez diária. Assim você não deixa tudo parado sem rendimento nem precisa resgatar aplicação para cada pequeno gasto.

Regras para usar e repor

• Use a reserva só para as três situações do começo. Viagem ou compra pessoal saem da reserva da casa.
• Sempre que usar, anote quanto e por quê.
• Depois do mês fraco, volte a guardar até repor o valor.
• Se precisar usar todo mês, o problema é preço ou custo, não reserva. Reveja com o guia de como calcular o preço de venda.

Quando a reserva estiver completa

Com a meta batida, o lucro que antes ia para a reserva pode aumentar a sua retirada ou financiar o crescimento. O guia sobre quanto o MEI pode retirar ajuda a refazer essa conta.